ZWIĄZKU GMIN „KWISA”

z dnia  19 grudnia 2011 roku

w sprawie: organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Związku Gmin „Kwisa”

Na podstawie art. 33 ust. 3 oraz art.73a ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.) oraz art. 68, art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240) Przewodniczący Zarządu Związku Gmin „Kwisa”

zarządza  co  następuje

 § 1

Kontrola zarządcza w Związku Gmin „Kwisa” stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów  i zadań, określonych w szczególności  w budżecie gminy   w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.

§ 2

Przewodniczący Zarządu Związku  oraz Kierownik Biura Związku ponoszą odpowiedzialność za procesy, które służą nadzorowaniu i kontrolowaniu operacji w podległych jednostkach w sposób dający Przewodniczącemu Zarządu rozsądne zapewnienie, że:

1)     działania Związku są zgodne z przepisami prawa, zasadami przyjętymi w danej jednostce (procedurami) oraz ogólnie przyjętymi standardami;

2)     zasoby są zużywane oszczędnie i w sposób przynoszący pożytek, a jakość usług posiada odpowiednią rangę;

3)     plany Związku, programy, zamierzenia i cele są osiągane;

4)     dane i informacje publikowane lub udostępnianie wewnętrznie, czy na zewnątrz są dokładne, wiarygodne i aktualne;

5)     zasoby Związku (włączając w to pracowników, systemy, dane/informacje i wizerunek) są dostatecznie zabezpieczone (nadzorowane);

6)     ryzyka związane z realizacją zadań są na bieżąco identyfikowane i monitorowane celem ciągłej poprawy procesów.

§ 3

Nadzorowanie i kontrolowanie jest funkcją Przewodniczącego Zarządu i pozostaje integralną częścią ogólnego procesu zarządzania działaniami. W związku z tym do obowiązków Przewodniczącego Zarządu należy:

1)     identyfikowanie i ocena ryzyka związanego z konkretnym obszarem działania;

2)     opracowanie i ustalanie zasad (polityki), planów, standardów działań, systemów i innych środków aby zminimalizować, ograniczyć lub usunąć ryzyko związane ze zidentyfikowanym zagrożeniem;

3)     wprowadzenie praktyczne procesów (lub narzędzi, procedur) nadzorowania i kontrolowania, które zachęcą i wymuszą od podległych pracowników Biura Związku wykonywanie obowiązków, w sposób zapewniający osiągnięcie celów kontroli zarządczej;

4)     zapewnienie skutecznego wykonywania kontroli zarządczej i dbanie o ciągłą poprawę realizowanych procesów.

             ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

§ 4

1.     Biorąc pod uwagę wymienione powyżej cele kontroli zarządczej oraz przypisany w tym obszarze zakres odpowiedzialności, Przewodniczący Zarządu organizuje w Biurze Związku adekwatną, skuteczną i efektywną kontrolę zarządczą uwzględniając wytyczne w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 69 ust. 3 ustawy o finansach publicznych.

2.     Dla realizacji obowiązków zapisanych w § 3 ust. 1 i 2, Przewodniczący Zarządu przygotuje i wdraża procedury zarządzania ryzykiem.

3.     System zarządzania ryzykiem w jednostkach opiera się na sformułowanych  w ramach procedury budżetowej mierzalnych celach                 i zadaniach.

4.     Podstawą do zarządzania ryzykiem operacyjnym są zadania budżetowe, projekty i produkty, które w nich opisano.

5.     Ryzyka strategiczne odnoszą się do wieloletnich celów, polityk                             i programów.

6.     Zarządzanie ryzykiem obejmuje następujące czynności:

1)     identyfikacja ryzyka;

2)     ocena zagrożeń i projektowanie czynności kontrolnych;

3)     monitorowanie występowania zagrożeń (stanów niepożądanych);

4)     podejmowanie decyzji i działań korygujących (lub dla rozwiązania problemów).

KONTROLA WEWNĘTRZNA

§ 5

1.     Właściwa komórka organizacyjna ds. kontroli wewnętrznej jaką jest Komisja Rewizyjna Zgromadzenia Związku, w ramach systemu kontroli zarządczej w Związku Gmin „Kwisa” prowadzi kontrolę, której celem jest zapewnienie, że:

1)     działania Zarządu pozostają w zgodzie z przepisami prawa, zasadami przyjętymi w danej jednostce oraz ze standardami  kontroli zarządczej ogłoszonymi przez Ministra Finansów;

2)     gospodarka finansowa oraz ewidencja księgowa w Biurze Związku jest prowadzona prawidłowo, a sprawozdania finansowe i budżetowe są rzetelne i wiarygodne;

3)     ujawnione w toku kontroli  nieprawidłowości w funkcjonowaniu jednostek są skutecznie eliminowane.

2.     Komisja Rewizyjna dokonuje okresowej oceny adekwatności, skuteczności i efektywności systemu kontroli zarządczej w Związku Gmin „Kwisa”.

3.     Szczegółowe zasady przeprowadzania kontroli zawarte są w Regulaminie przeprowadzania kontroli.  

NADZÓR STARTEGICZNY NAD DZIALANOŚCIĄ ZARZĄDU ZWIAZKU GMIN

„KWISA”

                                           § 6

1.  W ramach zarządzania strategicznego nadzór nad Biurem Związku pełnią  

     członkowie Zarządu.

2.  Odpowiedzialni pracownicy Biura Związku wspomagają osoby  

wymienione w ust.1  w pełnieniu nadzoru, w  szczególności poprzez analizowanie i opiniowanie wskazanych przez nich materiałów (planistycznych, informacyjnych i sprawozdawczych).

                                            § 7

Zarządzenie wchodzi w życie  z dniem podpisania.

                                                                                  Przewodniczący Zarządu

                                                                                   Związku Gmin „Kwisa”

                                                                                            Leszek Leśko

                                                                                       Burmistrz Olszyny